1.9.1 Functie UBO-register

Om de integriteit van het financiële stelsel te waarborgen, heeft de Europese wetgever richtlijnen vastgesteld op basis waarvan (meer) inzicht wordt verkregen over natuurlijke personen die een belangrijke rol vervullen bij juridische entiteiten. Het gaat om het risico van witwassen en terrorismefinanciering te verkleinen. Witwassen is het in het legale circuit brengen van illegale gelden. Terrorismefinanciering is het tegenovergestelde: het aanwenden van legale gelden voor illegale doeleinden. De notaris heeft als poortwachter een belangrijke functies in het voorkomen van witwassen en terrorismefinanciering.

Het UBO-register is in Nederland op 27 september 2021 ingevoerd op basis van de Europese anti-witwasrichtlijnen. De vierde anti-witwasrichtlijn bevat de verplichting voor Europese lidstaten tot het registreren van informatie over de ultimate beneficial owners (UBO), de uiteindelijk belanghebbenden. Het gaat dan om binnen het grondgebied opgerichte rechtspersonen en andere juridische entiteiten, zoals personenvennootschappen, om toereikende, accurate en actuele informatie in te winnen en bij te houden over wie hun UBO’s zijn, waaronder detailgegevens over de door de UBO’s gehouden economische belangen. Uiterlijk 25 maart 2022 moeten alle geregistreerde privaatrechtelijke rechtspersonen en personenvennootschappen hun UBO’s hebben geregistreerd.

Niet opgaafplichtig zijn: eenmanszaken, beursgenoteerde N.V.’s, B.V.’s en hun (in)directe 100% dochtervennootschappen, vereniging van eigenaars, informele verenigingen, rechtspersonen in oprichting, publiekrechtelijke rechtspersonen en overige privaatrechtelijke rechtspersonen zoals gilden en hofjes. Kerkgenootschappen moeten wel hun UBO’s registreren. Buitenlandse rechtspersonen zoals een Ltd. met een vestiging in Nederland hebben geen UBO registratieplicht.

1.9.1.1 Definitie (pseudo-)UBO

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) geeft de volgende definitie van een UBO (art.